Så mycket tjänar ingenjörerna som driver eget
Foto: Getty Images
De flesta egenföretagare är nöjda med sitt ekonomiska utfall. Så här mycket kan de ta ut, omräknat till en lön för en anställd.
I samband med en artikel tidigare i höstas där Ingenjören skrev om lönerna för ingenjörer i olika branscher så undrade en läsare hur statistiken tar hänsyn till ingenjörer som driver ett eget företag.
Siffrorna som redovisas i löneenkäten bygger enbart på löner för anställda, men även gruppen egenföretagare får frågor kring sin inkomst i enkäten.
Årets löneenkät för egenföretagare visar bland annat att:
- 80 procent är nöjda eller mycket nöjda med sitt ekonomiska utfall.
- 80 procent omsätter mer än en miljon kronor per år. 50 procent omsätter mer än 1,5 miljoner kronor per år i sitt företag.
- Aktiebolag är den bolagsform som de allra flesta ingenjörer väljer när de startar eget. Endast 7 procent har enskild firma.
Kan ta ut bra inkomster
Att ingenjörers företag har en omsättning på mer än en miljon kronor tyder på att de kan ta ut bra inkomster från företaget, konstaterar Anders Hallgren, ansvarig för egenföretagare på Sveriges Ingenjörer. Av de som har aktiebolag tar de flesta ut en lön på 50 000 kronor, även om de kan ta ut mer.
– Det beror på regelverket. Vid den lönen hamnar du under gränsen för statlig skatt, men når samtidigt gränsen för inbetalningar till allmänna pensionen, förklarar han.
Förutom att ta ut lön kan den som har ett aktiebolag dessutom göra utdelningar i bolaget. Utdelningar beskattas som kapital och för summor upp till cirka 200 000 kronor är skatten 20 procent.
Lön, utdelning och pension
Vad motsvarar då detta i lön? Anders Hallgren visar med ett räkneexempel:
Lön: 50 000 kronor per månad
Utdelning: 200 000 kronor per år
Totalt omräknat till lön: 80 000 kronor. Lön och utdelning ger sammantaget en inkomst efter skatt som motsvarar en lön på 80 000 kronor i månaden före skatt som anställd. Summan är uträknad med hänsyn till att skatten på utdelning är längre än skatt för inkomst av tjänst. (se uträkning i kommentarerna här nedanför)
Men som egenföretagare finns det mer att tänka på kring ekonomin. Förutom lön bör man även avsätta pengar för eget pensionssparande. Rekommendationen är att avsätta mellan 8 och 10 procent av sin månadslön i pensionssparande, men man kan även spara mer än så.
– Även om du är nystartad och inte har så stora inkomster i ditt bolag, fuska inte med ditt pensionssparande. Vårt råd är att alltid se till att börja pensionsspara direkt, det är pengar för framtiden, poängterar Anders Hallgren.
Maximalt kan man pensionsspara upp till 35 procent av lönesumman, vilket är 17 500 kronor i månaden om man tar ut 50 000 i lön.
– Om man maxar ut allt – lön, utdelning och pensionssparande – så motsvarar det en omsättning på närmare 1,3 miljoner kronor per år. De flesta av våra medlemmar fakturerar mer än så, konstaterar han.
Vad kan man ta betalt?
Även om lönen är viktig för många så är det trots allt inte så vanligt att medlemmar har frågor kring just detta när de startar eget, berättar Anders Hallgren. De flesta känner en större oro kring vad de kan ta betalt för sina tjänster – vilket såklart även hänger ihop med den lön man därefter kan ta ut.
Ett enkelt räkneexempel: Vill man nå en omsättning på 1,5 miljoner kronor och har möjlighet att fakturera på heltid 40 veckor per år så bör man fakturera minst 1 000 kronor i timmen.
– Detta är vår rekommendation, men det kan naturligtvis vara svårt om man är ny. Dessutom är skillnaderna stora i olika branscher.
Vart kan man då vända sig om man vill ha hjälp med de ekonomiska frågorna?
– Vi på rådgivningen kan ge råd kring hur du värderar dina tjänster, men vi kan inte ge råd kring skattefrågor. När det gäller reglerna kring utdelning och inkomstskatt så är dock regelverket tydligt. Mitt tips är att läsa på, prata med andra egenföretagare och höra hur de resonerar. Och ta gärna hjälp av en bokföringsbyrå, framför allt inför årsbokslutet. De har bra koll på vad som är viktigt att tänka på så att du inte gör onödiga misstag när pengarna ska föras över mellan åren, säger Anders Hallgren.
20 kommentarer
Kan man inte enligt 3:12-reglerna ta ut 300 000 kr i lågbeskattad utdelning om man tar ut en lön på 50 000 kr/månad (halva årslönen)?
Så kan det absolut vara men eftersom 3:12-reglerna anses krångliga så har jag i det principiella resonemanget nöjt mig med förenklingsregeln.
För den som vill sätta sig in i regelverket har Skatteverket en film som förklarar (du hittar den här).
För att ta ut halva bruttolönen måste du väl ha en anställd också, samt minst ta ut ett viss belopp i lön till dig själv?
Tack för bra artikel. Hur är det med pensionsavsättningar rent skattemässigt? Är det på årets oskattade pengar eller på skattade vinstmedel? Samt: Vilken är skatten för mig som privatperson om man avsätter det maxbelopp ni har i räkneexemplet?
Avsättningar görs under det löpande bokföringsåret så de pengarna är inte vinstbeskattade. Hur skatterna slår i olika situationer kan jag inte och framför allt bör jag inte svara på.
Tack för bra artikel. Som egenföretagare uppskattar jag förtydliganden och räkneexemplen. Kan det vara möjligt att skapa räknesnurror här, som man kan använda för att se skatteeffekter?
Det hade varit snyggt att kunna erbjuda det men vi har inte resurser att göra en seriös räknesnurra. Tror det finns andra platser på nätet som gör det bättre.
”Utdelningar beskattas som kapital och för summor upp till cirka 200 000 kronor är skatten 20 procent.”
Tyvärr tillkommer bolagsskatt (20,6%) på detta belopp, utdelningar är inte avdragsgilla. Så skatten är egentligen ung. 36% på utdelningar.
Jag förtydligar detta.
Utdelning tas av skattade vinstmedel så det är helt korrekt att bolagsskatt på 20.6% måste betalas innan pengarna är tillgängliga för utdelning. Efter bokslut har vinstskatt betalats och den andel som man bör ta hänsyn i ovanstående resonemang blir drygt 40 000.
Skattade vinstmedel är intjänade tidigare år så det är inget man tar ur innevarande bokföringsårs räkenskaper.
Vill också påpeka beloppen är inte exakta utan det är mest ett principiellt resonemang kring hur de flesta gör i praktiken.
Det ska också påpekas att det tillkommer kostnader även för ett löneuttag. För 50 000 i bruttolön blir arbetsgivaravgiften drygt 15 000.
Återigen, vi pratar inte om totalkostnaden för bolaget utan om hur många kombinerar lön och utdelning.
Då är det väl en bruttolön på 80 kkr det motsvarar?
Hallgren säger ju att det är en nettolön.
Det ska alltså vara 80 000 kronor före skatt. Nu är det korrigerat.
Kan det vara så att 50.000 är netto och 80.000 är brutto?
Det ska alltså vara 80 000 kronor före skatt. Nu är det korrigerat.
Hur kan 50k i månaden samt utdelning på 200k per år motsvara 80k netto i månaden? Skulle gärna vilja ta del av beräkningen
Hej, Eftersom det bara är 20 procents skatt på utdelning så motsvarar det inte 50 000 + 200 000/12.
Här är en beräkning där lön efter skatt beräknats på Ekonomifaktas sida Räkna ut din skatt:
Den som tjänar 80 000 kronor (vi valde här Kommun Göteborg, födelseår 1980, medlem i Svenska kyrkan) får efter skatt ut 50 518 kronor.
Om man som företagare tar ut 50 000 i lön ger det (med samma kommun etc) 36 992 kr efter skatt.
Till det läggs då 200 000 x 0,8 / 12 = 13 333 kr.
36 992 + 13 333 = 50 325 kr. Vilket ligger nära 50 518 kr (och alltså varierar, framför allt beroende på kommunalskatt). /Karin Thorsell, Ingenjörenredaktionen
Fast då heter det väl 80k bruttolön dvs före skatt. Ni skriver nettolön, så det måste ju vara fel.
Det stpr nettolön i artikeln, tror det är det frågeställaren avser. Det borde stå bruttolön om 80 kSEK.
MVH A-J
Det ska alltså vara 80 000 kronor före skatt. Nu är det korrigerat.
Det var inte 80k netto utan bruto.